在托里县人大工作委员会2024年第十四次会议上

人大常委会各位领导、各位委员：

受县人民政府的委托，向本次人大常委会报告2023年度本级预算执行和决算草案编制情况的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定和县委审计委员会批准的审计计划，县审计局依法审计托里县本级2023年度本级预算执行和决算草案编制情况，同时开展了托里县农业农村局等4个部门预算执行审计。

审计结果表明，在县委、县政府的正确领导下和县人大的监督支持下，全县各级各部门认真执行人大批准的财政预算及财政预算调整方案，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过紧日子思想，优化财政支出结构，筑牢兜实“三保”底线，切实防范化解风险，全力做好全年财政收支预算执行工作。但在预算执行中仍存在一些问题，有待于进一步完善和改进。

一、本级预算执行审计情况

2023年一般公共预算收入总计239811万元，一般公共预算支出总计219408万元，年终结余20403万元。政府性基金总收入101132万元，政府性基金总支出74432万元，年终结余26700万元；国有资本经营总收入10万元，国有资本经营预算总支出3万元，结余7万元。社会保险基金收入24074万元，社会保险基金支出22138万元，结余1936万元。年末滚存结余10763万元。政府债务限额共计400548.49万元，其中：一般债务限额总额113048.49万元、专项债务限额总额287500万元。

审计共发现5个问题：一是未按规定比例设置预备费；二是动用预备费不合规；三是2019年以后新增暂付性款项累计余额超出限额；四是未对3家预算单位对外出租国有资产进行审批；五是库普乡人民政府未足额收缴非税收入。

二、部门预算执行审计情况

2024年对托里县委组织部、哈萨克医医院、卫生健康委员会、农业农村局等4个单位开展部门预算执行和其他财政收支情况审计。共发现4个方面14个问题。

（一）预算管理方面2个问题

1、预算编制不细化、不完整；

2、未开展2023年项目绩效自评工作。

（二）财务管理方面6个问题

1、超进度支付项目款；

2、违规支付个人社保等费用；

3、采购物资等未执行政府采购；

4、未落实财务互审制度；

5、项目完工后未及时编制竣工财务决算；

6、固定资产管理、使用不规范。

（三）会计核算方面4个问题

1、收入反映不真实

2、未严格按照权责发生制进行会计核算

3、用不符合要求的原始凭证作为支出依据

4、药品和其他卫生材料实际库存物品数量与账面数据不一致、应付工资和收入费用核算不规范

（四）内控制度方面2个问题

1、核销过期药品和卫生材料审批程序不规范

2、年初预算及决算安排及部分重大支出事项未经集体研究决策。

三、审计建议

（一）加强预算管理，严格预算执行，按照预算法的规定设置和安排预备费的支出，合理编制和安排预算支出，细化编制年度预算，逐步实现财政资金的支付建立在明细的预算基础上，坚持“先有预算，后有支出”的要求，确保资金的有效利用和管理效率。

（二）规范和强化决策程序，加强决策的过程监督，建立健全集体研究议事决策机制和责任落实、追究制度，严格按照预算规定用途使用资金，促进资金使用规范透明。

（三）摸清暂付性款项底数，结合实际制定分年消化方案，明确年度消化任务、资金来源等，要会同有关单位积极开展清还，切实做到能还尽还，及时调整有关财务账目。

（四）加强政府采购法规培训与宣传，提高对政府采购程序和要求的认识，增强依法采购的意识。建立健全内部采购管理制度，明确采购流程、审批权限和责任追究制度，确保采购活动有章可循、规范有序。

（五）加强行政事业单位国有资产的监督和管理，建立健全内部管理制度，认真组织落实固定资产管理各项工作，对固定资产管理承担起主体责任，确保国有资产的有效管理和利用，防止国有资产流失。

（六）完善项目资金支付管理制度，严格按照项目支付审批流程支付项目款，同时对涉及项目管理和支付审批人员进行培训，提高其风险防范意识，确保项目资金安全。

（七）强化财务管理，健全完善财务内控制度，提高领导干部和财务人员能力水平，严格按照《会计法》《会计准则》等法规进行会计核算。

（八）完善整改工作机制，落实整改责任，制定整改清单，明确整改措施及整改时限，深入分析，举一反三，防止同类问题再次发生。