政府信息公开

为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督作用，托里县财政局积极采取措施，认真开展了2023年会计监督检查工作。在检查中，我们严格按照监督检查规程，并结合实际情况实施了必要的检查程序。目前，检查工作已全部结束，现将检查结果予以公告：

通过检查发现我县会计工作还存在很多问题和不足，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面具体问题如下：

托里县水利局：1.2022年12月16号和22号凭证显示，购买服务或商品的欠款业务未在“应付账款”科目核算，而是在“其他应付款”科目核算，科目使用违反了《政府会计制度》的规定。

2.2022年1月19 日原始凭证显示，以前年度（2020年）的费用在2022年当期费用核算，未在以往年度计入“应付账款”科目核算。

3.2022年12月24号凭证显示，凭证下所附原始凭证为说明，缺少收据，共计3笔，计1488981.80（说明上写着草原监理站暂时无法提供单位资金结算往来票据，落款日期为2022年12月15日），截至目前还未提供票据。

退役军人事务局：1.经翻阅账本、凭证等档案发现，2022年政府部门财务报告未打印归档。

2.2022年4月1号凭证所附原始凭证显示，2019年、2020年等以前年度的费用在2022年当期费用中核算，未在以往年度计入“应付账款”科目核算。

3.2022年支出修缮费用54000元（记账-30号），未附党组会议记录。

生态环境保护中心：1.2022年会计凭证中存在发放工资、社保等业务记账时，存在错误使用会计科目现象。2022年1-12月工作、社保等在计提时全部计入“单位管理费用”科目，根据《政府会计制度》规定，“单位管理费用”科目核算事业单位本级行政后勤管理部开展管理或是所发生的费用，业务人员工资、社保等应用通过“业务活动费用”科目核算。

2.2022年7月15号会计凭证所附办公用品发票4335元缺少发票系统开具的销货清单。

3.根据《中华人民共和国会计法》第四章第二十七条（各单位应当建立健全本单位内部监督制度）托里县生态环境保护中心存在会计监督相关制度建立不完善、不健全、制度流于形式，设置不合理问题。

4.根据《中华人民共和国会计法》第四章第32条第四项（从事会计工作人员应具备专业能力），托里县生态环境保护中心不具备专业能力，虽设置会计岗，但单位的账聘请外聘人员来做。

托里县供排水公司：1.2022年11月20号凭证显示8月所购畜牧盐16吨，金额32000元未办理入库手续，一次性入成本。

2.2022年6月30号凭证，收收合并账务处理，库存商品及固定资产只反映了商品总金额，无商品明细。

3.经现场检查，托里县供排水公司财务管理体制不完善。财务管理制度中未明确物资采购、固定资产管理标准及审批流程。

4.经检查，托里县供排水公司未建立企业年金。根据“企业年金办法”第一章第二条：企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。国家鼓励企业建立企业年金。

针对检查发现的问题，我们根据具体情况对被检查单位下发了检查存在的问题，及时向单位及财务负责人反馈，并限期整改纠正。同时要求检查单位建立和完善单位内部监督制度，明确财务流程、规范财务行为，确保会计工作的规范化和标准化。

托里县财政局

2023年11月7日